当前位置:手机报码 > 公司简介 >
银走承兑汇票洗钱风险提防
浏览:53 发布日期:2019-12-28

叶湧青/文

银走承兑汇票因方便和浅易的特性而受到迎接,但也由于如许的益处,使银走承兑汇票常被作凶份子用来从事犯罪交易甚至成为洗钱渠道。

银走承兑汇票的洗钱风险可从“开立”及“贴现”两个环节分析,单从申请承兑汇票的开立层面来望,倘若用来开具银走承兑汇票的担保品,如存款资金、各类资产、承兑资金等,是来源于上游犯罪的所得,由于银走很难查觉,就有能够让银走涉及必定水平的洗钱风险。

另表,从贴现环节来望,倘若持有银走承兑汇票的公司,末了议决虚拟贸易背景的交易,向银走贴现承兑汇票,除了客户本身会组成作凶经营罪表,对银走来说,也会因无法掌握客户能够的虚拟交易题目而带来洗钱风险。

一、开立银走承兑汇票

和银走致力于降矮其他业务上的洗钱风险逻辑相通,银走在面对承兑汇票的洗钱风险时六合神童透码报,最先就要把重点放在“客户身份识别”和“确认交易实在性”两项做事上。

银走在客户申请承兑汇票时六合神童透码报,就答该先辈走客户身份识别六合神童透码报,完善以下的KYC程序:

1、确认客户相符银走内部名誉评级制度

2、分析客户经营周围与申请承兑汇票额度是否匹配

银走能够议决征信体系查询客户已开立的银走承兑汇票金额累计数,也能够请求客户挑供上年度总体采购金额及进项税金额,议决这几项数据,银走能够对比出客户申请的银走承兑汇票金额,和本身的经营周围是否矛盾,当一家年业务额只有三、五千万元的公司,却一口气申请超出本身年度业务额的银走承兑汇票,那银走就必须进一步厘清该银走承兑汇票的用途。

3、客户的主业务务周围与采购商品是否有有关

倘若客户主业务务是食品添工,但开立的银走承兑汇票是为了采购PVC塑料,数额又变态重大,也就是银走为客户开立的承兑汇票,所采购商品与主业务务无关,那银走必须挑高警觉重新进走确认。

4、与交易对手是否互为有关方

银走须重点关注银走承兑汇票的出票人和交易对手是否存在有关有关?有异国纵向的产业链有关或其他横向的同业有关等,涉及有关方的采购是否实在?交易价格是否相符理?都是银走可用来判定承兑汇票业务是否涉及洗钱风险的重点。

5、对客户的交易对手进走KYCC(Know your customer’s customer)

倘若申请开立银走承兑汇票的客户,本身风险等级就属于高风险,或是银走有理由疑心客户交易的实在性,那银走答该采取对客户的交易对手也进走KYCC的流程。

6、晓畅用来担保开立承兑汇票的担保品来源

如之前的分析,银走必须对客户挑供用来担保开立承兑汇票的担保品,如资金或其他资产来源进走晓畅,并确认这些担保品来源相符法,非来自于上游犯罪,另表还须关注倘若担保品若是资金,是否为自有资金?是否是来源于有关方或承兑收款人?这些细节都能够降矮银走承兑汇票业务的洗钱风险。

另表,对银走承兑汇票所涉及的交易实在性进走审核,确认不是虚拟交易,也是银走实走银走承兑汇票逆洗钱做事中很主要的一环,交易实在性审核除了能够议决交易周围、采购商品类别等进走判定表,银走还需请求客户挑供交易相符同、添值税发票等文件进走判定。

银走面对承兑汇票业务,常行使以下特征判定交易是否实在:

1、在客户开票次月请求客户挑供添值税发票的抵扣情况,确认该笔发票已进走进项税抵扣,若进项税迟迟未抵扣,则答请求客户进走表明。

2、核实采购产品的市场价格是否相符理。

3、关注为何与在距离较远的供货商交易,由于相通条件下,企业众从距离较近的供货商优先采购。

4、相符同签署日期、汇票承兑日期、发票开票日期是否相符理。

5、请求客户挑供物流、挑货单等表明文件。

二、银走承兑汇票的贴现

银走承兑汇票在贴现环节的逆洗钱做事,和一开起的开立环节相通,都是先从“客户身份识别”切入,详细重点有:

1、晓畅客户申请的贴现金额和以前贴现频率,确认与客户本身经营周围是否相符?

2、客户与承兑汇票的出票人和转让人是否为有关方?

当申请贴现的客户与承兑汇票的开具方、转让方有有关有关时,银走须稀奇审核该笔交易的实在性。

3、需要时对承兑汇票的出票人、转让人进走KYC

对承兑汇票出票人、转让人进走KYC,是为了确认与申请贴现的客户间是否存在产业链上下游有关,倘若异国产业链有关或有关说不晓畅,那银走就必须强化对交易实在性的核实,才能避免行使承兑汇票进走洗钱的风险。

4、稀奇关注异域客户

平常情况下,客户要贴现都会挑当地熟识的的银走操作,因此对异域客户申请承兑汇票贴现,银走有需要晓畅为什么会在异域申请贴现?贴现的现在标又为何?

其次,银走还能够议决审核变态资金特征,辨别出承兑汇票业务能够的洗钱风险,所谓变态资金特征,比如承兑汇票贴现后立刻以相通或略矮的金额划转至其他账户;或是公司经营周围与贴现的资金流水金额大幼清晰不符,对众次背书转让的银走承兑汇票,银走稀奇要去上延迟审核交易的实在性。

末了,为了降矮承兑汇票的洗钱风险,银走还能够针对汇票的承兑金融机构进走风险分类,风险等级较矮的金融机构所承兑的承兑汇票,天然能够简化审核流程,但对风险等级较高金融机构的承兑汇票,就必须采取更厉格的审核措施,甚至拒绝承兑汇票业务的去来,以达到提防洗钱风险的现在标。

(叶湧青系上海富拉凯会计师事务所逆洗钱项现在总监)

12月19日,资本邦讯,美联新材(300586.SZ)发布关于对深圳证券交易所关注函的回复。

佛罗伦萨官方已于12月21日宣布了蒙特拉下课的消息,而据意大利媒体La Nazione的报道称,球队有意邀请深足主帅多纳多尼前来执教。

原标题:FX168金融市场日报第2240期(2019年12月19日)

日前曝光的Xbox Scarlett高配主机的性能的确有些恐怖,Zen2架构8核处理器频率3.5GHz,GPU浮点性能12TFLOPs,预置16GB RAM,其中系统3GB,图形卡13GB。而PS5 Pro显然也会达到相近的水平,以巩固PS4时代确立的强大群众基础。

12月27日消息,据多家媒体报道,宁德时代新能源科技股份有限公司位于四川宜宾的四川时代动力电池项目近日正式开工。根据规划,建成后其动力电池生产线年产能可达30GWh。

虽然都说美股市场牛长熊短,但也有个股偏偏走出了独立行情。